Cadenal Hispano Backgroud Club

Fraudes y Estafas en nuestra comunidad

El fraude y la estafa es muy común entre la comunidad, la mayoría de casos son hechos por la misma gente hispana. La mujer sola es una presa fácil de ser estafada y engañada por los mecánicos de carros, constructores, reparaciones del hogar y otros.  Antes de hacer trato con alguien pida presupuestos por lo menos a tres personas. Revise su licencia con el departamento del consumidor para ver si es legal o si no tiene demandas. http://www.ftc.gov/index_es.shtml Revise el carro mas a menudo para evitar danos mayores. Si usted ha sido victima de fraude o estafas. Para reportar o ver cuantas quejas tiene sierta compania intre en: http://www.bbb.org/

Por favor de tomar nota de estos nuevos fraudes.

Muchas personas están enviando correos electrónicos a personas privadas y pequeños negocios.  Estos correos están firmados por un supuesto gerente o dueño de algún banco. Donde les hace saber que su bando tiene muchos dinero acumulado de personas que nunca lo reclamaron, y que necesitan deshacerse del el, que ellos no lo pueden reclamar y por esta razón necesitan pasar ese dinero a otra persona. En el cual le mandan a pedir su información personal, numero de cuentas, fecha de nacimiento, dirección y muchas cosas mas.  Por favor de enviar estos correo a: Esta dirección de correo electrónico está protegida contra los robots de spam, necesita tener Javascript activado para poder verla    o llamar al 1877-382-4357 al departamento de Consumers Respond  infórmese mas en: www.ftc.gov 

Reporte cualquier correo electrónico que usted no ha solicitado o que le piden información personal.

Referencias

El delito más temido por las empresas en países desarrollado es el fraude, aún frente a otros crímenes como el terrorismo, el secuestro, el sabotaje y el hurto.  Lejos de estar bajo control, este flagelo al parecer está adquiriendo fuerza, ayudado en gran parte por una mayor complejidad en los negocios, la creciente globalización de los movimientos de fondos, las dificultades implícitas en el trato con diferentes culturas y un mayor uso de tecnologías como el Internet.  Todo ello ha llevado a una sensación de mayor riesgo entre los empresarios de los más diversos sectores y países.

Las compañías no se están protegiendo lo suficiente contra el fraude o los defraudadores se le están adelantando a los controles, especialmente en las áreas de sistemas y de compras.

De hecho, los fraudes más temidos son los que se hacen a través de computadores y tarjetas de crédito.  Después se anotan otras áreas, como el robo de efectivo,  fraudes en tesorería, fraudes en impuestos, fraudes en seguros y fraudes por negociación directa. 

Sin embargo, en todos los casos puede prevenirse y puede volver a ocurrir bajo las circunstancias actuales de control. 

Un alto porcentaje de fraude cuenta con la participación de empleados de las empresas en donde ocurre el hecho. 

Actitud reactiva frente al fraude : 

La actitud de la gerencia frente al fraude suele ser reactiva.  Más de la mitad de los fraudes en las empresas son descubiertos por coincidencia, ya sea por información obtenida por medios externos, accidentes o cambios en la administración, entre otros factores.

EL FRAUDE Y LA ESTAFA EN LOS NEGOCIOS

Falta de conocimiento del negocio : 

Por lo general, las directivas tienen un conocimiento <menos que bueno> de las operaciones en los negocios principales y, en menor grado, de sus operaciones en otros países.  Así mismo, se observa cierta falta de coordinación en lo que se refiere al manejo de la información entre las subsidiarias y la Casa Matriz. 

Los directivos tienden a delegar la responsabilidad de implementar controles para prevenir grandes fraudes.  La mayoría piensa que los auditores deben poder detectar los fraudes substanciales  como parte de sus auditorías normales, a la vez que no están dispuestos a pagar más por pasarle la responsabilidad a sus auditores. 

Lo anterior sugiere que la gerencia debe asumir plenamente la responsabilidad o admitir que en el momento se le está delegando a la gente equivocada. 

Los controles no siempre sirven. 

Se piensa que los altos directivos pueden sobrepasar los controles.  Un alto directivo o gerente que busque realizar un gran fraude puede sobrepasar los controles internos establecidos. 

Mínima parte de las empresas que han tenido casos de fraude los han denunciado.  En lo que respecta a las empresas que no denunciaron los fraudes, los costos, el temor a que el caso afectara su imagen y la incertidumbre con respecto a los resultados son las principales razones para no hacerlo. 

La acción de las autoridades frente al fraude : 

La gran mayoría, considera que las cortes (el sistema judicial) no entienden la complejidad de los principales casos de fraude y, por lo tanto, no fallan de manera satisfactoria. 

ESTRATEGIAS EFECTIVAS CONTRA EL FRAUDE 

A continuación se presentan estrategias que, por su efectividad, han venido ganando importancia en la lucha contra el fraude, según la experiencia de los encuestados. 

·     La capacitación de los empleados : Es imperativa, especialmente en lo que se refiere al manejo de sistemas, ya que una deficiencia en esta área puede ser desastrosa. 

·     La delación de los empleados de la misma compañía o la información anónima :  Ello ha llevado a la creación de líneas telefónicas (hot-lines) u oficiales d la compañía, que operan fuera del negocio. 

·     El intercambio de información entre compañías, ya sea por sector o por ubicación geográfica.  Se debe obrar con cautela, ya que si se discute  abiertamente puede implicar acciones contra la empresa por difamación. 

·     El diseño e implementación de políticas claras de prevención, detección e información de casos dentro de la misma compañía.  Muchos fraudes se podrían evitar con la planeación y sistemas de control adecuados. 

·     Establecimiento de leyes sencillas contra el fraude.  Los abogados defensores tienden a complicar los casos en las cortes. 

·     Ayudarle a la gerencia a minimizar la ocurrencia del fraude mediante el establecimiento y mantenimiento, por parte de la gerencia, de controles internos efectivos. 

·     Trabajar con la gerencia para desarrollar y cumplir los procedimientos de detección de fraude. 

·     Ayudarle a la gerencia para concientizar  a los empleados de la compañía sobre las características del fraude y los pasos a seguir para informar sobre un posible fraude. 

·     Investigar los indicios de un posible fraude o de actividades potencialmente fraudulentas identificadas por medio de auditorías interna, sin importar si dichos fraudes están dirigidos hacia la compañía o hacia sus clientes. 

·     Instituir procedimientos previos de investigación  del fraude.

·     Administrar el plan de prevención del fraude en la compañía de conformidad con lo requisitos reglamentarios. 

EL FRAUDE EN LA ACTIVIDAD BANCARIA 

El fraude ha venido creciendo de una manera fenomenal durante los últimos años, especialmente en lo que se refiere a fraudes internos y al crimen organizado. Y aunque nunca vamos a lograr un universo perfecto en donde no exista el fraude, lo que sí es claro es que cada vez que somos víctimas de este crimen, no es porque los <<malos de la película>> son muy inteligentes, sino porque les hemos dado unas oportunidades fantásticas para lograr su cometido. 

De ahí la importancia de que la detección del fraude deje de ser una actividad reactiva y pase a ser un elemento más dentro de la gestión, planeación y estrategia gerencial del empresario moderno.  

QUIEN PAGA LAS CONSECUENCIAS DE UN FRAUDE ? 

Cuando un fraude o una serie de fraudes suceden en un sector, todos podemos : 

·     Los directivos en muchas formas, empezando por su reputación y por la pérdida de confianza por parte de los accionistas y de sus mismos colegas.

·     Los empleados, quienes se ven afectados por la desmoralización que un fraude genera en un grupo de trabajo.

·     Los accionistas, por el efecto de un fraude en los resultados financieros , en el valor de la empresa y en la imagen de la misma en el mercado.

·     Los auditores, quienes muchas veces no han podido o no han sabido reconocer los indicios de fraude.

·     Las compañías aseguradoras por las indemnizaciones que pagan.

·     Por último, todos nosotros como miembros de la sociedad.

EVOLUCION DEL FRAUDE

Según un estudio realizado en los Estados Unidos, aproximadamente el 27%  de los fraudes se cometen hoy en día contra bancos, el 29% contra individuos y el resto contra empresas (21%), Gobiernos (19%) y otros.

De otra parte, sólo un 10% de todos los casos son reportados a las autoridades, ya sea porque la empresa no sabe cómo reaccionar ante el fraude, o bien porque quiere evitar exponer un fraude erróneamente ante la opinión pública.

TENDENCIAS ACTUALES

Pasemos a analizar las tendencias que han favorecido el desarrollo del fraude.

·     Mayor presencia del crimen organizado.  Se trata de pequeñas mafias, dos o tres individuos, cuya actividad empresarial es dedicarse a encontrar objetivos fáciles.  En efecto, el crimen organizado podría ser responsable de la gran mayoría de los fraudes externos, recordando siempre que éstos sólo pueden ser exitosos con la participación interna de un empleado corrupto.

·     Mayor corrupción de empleados.  Se refiere al empleado que, por una serie de razones éticas y morales, decide que es más fácil ganar dinero de otra forma, ya sea en colaboración con el crimen organizado o por su propia iniciativa.

·     La aparición del <<tecnofaucrata>>  Este término define a aquella gente bien preparada, muy conocedora de los negocios y de los mercados, que considera que lo importante es ganar dinero a costa de lo que sea.

·     Desarrollo de técnicas más asequibles de falsificación.  La tecnología ha permitido lograr verdaderas maravillas que no tienen aquel aspecto artesanal de antaño : acciones, bonos, formularios y billetes falsificadores perfectamente.

·     Más oportunidades de fraude por errores operativos.  La necesidad de crecer y de ganar nuevos mercados, ha llevado a algunas empresas a reducir erróneamente los gastos.  Lanzan nuevos productos sin realmente tener buenos procedimientos operativos, ni contar con una buena formación para los empleados que van a vender, administrar y procesar esos productos.

·     Fraudes multi-jurisdiccionales.  Esa tendencia se viene observando sobre todo en los grandes fraudes en los que aparecen las susodichas mafias.

Esto ocurre cuando un fraude se realiza en un país “A” y los fondos son transferidos a un país “B”.  Frente a esta situación, se deben emprender y coordinar acciones legales en los dos países, lo que es difícil debido a que a veces hay diferencias en el tratamiento y en la penalización de actividades ilícitas.

·     Defraudadores dispuestos a presentar batalla legal.  La inefectividad en la acción legal por parte nuestra hace que el defraudador se salga con la suya.  Incluso, a veces el defraudador se va contra la empresa, alegando daños y perjuicios.

·     Mayor velocidad en el movimiento de fondos.  Hoy en día un empleado sólo necesita cinco minutos para cometer un fraude.

¡BUENAS NOTICIAS ! EN LA LUCHA CONTRA EL FRAUDE SON :

·     El gran éxito en la lucha contra el fraude de tarjetas de crédito.  El desarrollo tecnológico ha llevado a unas reducciones increíbles en el fraude de tarjetas.  No obstante, lo anterior hay una gran organización en el crimen organizado en tarjetas, manejada por la gente de una capacidad y agresividad notables.

·     Nuevas leyes y nueva legislación anti-fraude.  Esto incluye todo lo que tiene que ver con el lavado de activos y tipificación del fraude electrónico.

·     Mayor cooperación entre instituciones.  Muchas organizaciones utilizan networking, es decir, crean bases de datos comunes y equipos de trabajo, sacan estadísticas y realizan estudios pormenorizados de mercado, para poder analizar y entender mejor las tendencias y detectar aquellos sectores y ramos en donde prevalece más el fraude.

NOTICIAS SUSCEPTIBLES DE MEJORÍA EN LA LUCHA CONTRA EL FRAUDE.

·     Los defraudadores se han sofisticado más.

·     El fraude aparece como un negocio fácil y barato y como una buena inversión

· Los empleados son cada día más corruptos
· Se ha dado la profesionalización del fraude.

· Los valores están en desorden.

MODALIDADES DE FRAUDE

· Panorama General del fraude contable
·Administración del riesgo en las Organizaciones  Financieras

·Fraude en el Sector Bancario
·Fraude en las Organizaciones Empresariales

·Evasión y elusión de impuestos como fraude

· Modalidades de fraude con tarjeta de crédito

PANORAMA PENAL DEL DELITO

Con la existencia de diversos obstáculos jurídicos, la etereidad de l delito y la multiplicidad de propósitos colectivos, quienes aplican justicia son víctimas de la desinformación del aparato legislativo.

La gravedad del asunto toma sus verdaderas magnitudes cuando se conoce la existencia de funcionarios judiciales que traicionan la confianza del Estado.  Estrictamente hablando la inexistencia de una política anticriminal clara, penas reales, apoyo logístico, participación en el diseño de reformas y compromisos de la sociedad hacen aún más difícil la lucha para combatir este delito.

Las normas jurídicas requieren agilización, flexibilización y precisión.  El poder judicial debe emitir conceptos previos a la expedición de normas para evitar los excesos que confunden los procedimientos a emplear en los casos judiciales.  Es imperioso promulgar una coherencia ideológica para legislar frente a la integración de entidades de control en pro de una lucha contra este flagelo.

Del estudio interrelacionado de las circunstancias de modo, tiempo y lugar, se determinan indicios, que serán la base fundamental para la investigación.

En el delito de Económico y Financiero, la tipificación es de carácter residual o subsidiario, razón por la cual esencialmente procede la prueba indiciaria.  En los demás delitos contra la administración pública, procede la plena prueba.

Quiere esto decir que la duda racional se impone en los sistemas de apreciación de delitos de carácter contingente, entendiéndose como tales aquellos hechos indicadores aún no comprobados que eventualmente indicarían nuevos hechos.

Una vez se comprueben los hechos indicadores, la premisa que prueba la acción conduce necesariamente a un resultado que se conoce como hecho indicado.  El conjunto de los hechos indicados que guarden unidad, convergencia, gravedad y conexidad, será la prueba indiciaria que hará parte de la valoración jurídica de la investigación.

Esta valoración jurídica comprende la valoración de las pruebas, el análisis sustantivo y procesal y el análisis jurídico aplicado al estudio inferencial del caso (juicios y razonamientos).

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